Расчеты при покупке квартиры через аккредитив

Виды аккредитивов

Существуют следующие виды аккредитивов

— Отзывный аккредитив

Аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его,  или его условия могут быть изменены без уведомления продавца.

— Безотзывный аккредитив

Не может быть отозван (аннулирован) и его условия не могут быть изменены без согласия заинтересованных сторон.

— Аккредитив с красной оговоркой

Аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов.

— Переводной аккредитив

Продавец, не являющийся поставщиком всей партии товаров, передает свои права на получение средств полностью или частично третьим лицам и дает соответствующие указания исполняющему банку.

—  Аккредитив   покрытый   (депонированный)

 Аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка  на весь срок действия аккредитива. 

— Аккредитив    подтвержденный

Аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтвержденный аккредитив.

— Гарантийный (резервный) аккредитив

Представляет собой гарантию обеспечения платежа, если покупатель по резервному аккредитиву не выполняет своих обязательств по контракту.

— Аккредитив   циркулярный

Аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках —  корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.

— Револьверный (возобновляемый) аккредитив

Применяется при регулярных поставках товара. Сумма аккредитива по мере выплат автоматически пополняется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

— Кумулятивный  аккредитив

Приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива приплюсовать к сумме нового, который открывается в том же самом  банке, в то время как при ином аккредитиве неистраченная сумма возвращается банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.

В чём основные отличия от банковской ячейки и от счёта эскроу

Главные отличия
аккредитива от расчётов с использованием
банковской ячейки состоят в том что
расчёты в данном случае производятся
исключительно в безналичной форме, а
кроме этого в гарантии выплаты. Если
при аренде банковской ячейки банк
отвечает исключительно за предоставление
права доступа к ней (а сколько денег там
окажется — это уже не его проблема), то
при расчёте с использованием аккредитива
гарантируется выплата бенефициару
оговоренной суммы денег.

То есть, с банковской ячейкой теоретически возможна такая ситуация, когда стороны заключили сделку, бенефициар предоставил банку все документы необходимые в качестве доказательства совершения оной и получив доступ к ячейке не обнаружил в нём требуемой суммы денег. При этом банк все свои условия выполнил и никакой ответственности за сей факт не несёт.

Счёт эскроу, в противовес
банковской ячейке, напротив, подразумевает
полную ответственность банка не только
за полновесную выплату всей находящейся
на нём суммы денег, но и выгодно отличается
от аккредитива и ячейки тем, что
предоставляемые бенефициаром документы
подлежат доскональной проверке под
полную ответственность банка.

Другими словами, если вдруг получится так, что деньги со счёта эскроу будут переданы бенефициару, а плательщик при этом окажется «у разбитого корыта» (условия сделки по отношению к нему не будут выполнены или будут выполнены не в полном объёме), то банк обязан будет возместить ему все расходы.

Ну и наконец следует отметить большую гибкость аккредитива в плане возможности выплаты положенных по нему средств. Получить деньги в данном случае может не только продавец, но и любое указанное в реквизитах (в качестве бенефициара) третье лицо. А кроме этого аккредитив позволяет применять в расчётах векселя и ещё он может быть отозван (со счётом эскроу такой вариант невозможен).

Что такое аккредитив?

Документарный аккредитив (далее аккредитив) представляет собой денежное обязательство банка-эмитента, которое по поручению заявителя по аккредитиву (покупателя, импортера) выдается в пользу бенефициара (продавца, экспортера).

По аккредитиву банк-эмитент обязуется произвести платеж или уполномочить исполняющий банк произвести платеж в пользу продавца (экспортера) при выполнении продавцом определенных условий, оговоренных в аккредитиве.

Среди основных условий аккредитива следует назвать:

  • Четкое указание наименования товара, его количество (объем), а также стоимость товара.
  • Представление коммерческих документов (например, отгрузочные документы, сертификат качества, страховой полис и т. п.), свидетельствующих о транспортировке товара импортеру.
  • Соблюдение указанного срока отгрузки товара.
  • Соблюдение условий транспортировки товара (разрешение/запрет частичной отгрузки или перегрузки товара).

В процессе работы с аккредитивом банк имеет дело не с товаром как таковым, а с документами, связанными с товаром и его транспортировкой. Именно поэтому аккредитив называется документарным.

Если по той или иной причине поставка товара не будет осуществлена, продавец (экспортер) не сможет выполнить условия аккредитива. В этом случае банк-эмитент, а следовательно и покупатель (импортер) будет освобождены от обязательства произвести платеж по данному аккредитиву.

Основными документами, регламентирующими операции по документарным аккредитивам являются:

  • «Унифицированные Правила и Обычаи для Документарных» (публикация Международной Торговой Палаты № 600; редакция 2007 г.);
  • Гражданский кодекс Российской Федерации;
  • Положение о правилах осуществления перевода денежных средств от 19 июня 2012 г. № 383-П.

Рекомендуем вам ознакомиться с данными документами. Это позволит вникнуть в детали документарных операций, в результате чего вы получите большую свободу в осуществлении таких операций.

Однако до того как вы ознакомитесь с данными документами, мы хотели бы обратить ваше внимание на некоторые существенные детали в работе по аккредитиву. Аккредитив — это документ банка, а не импортера

Аккредитив признается в мире документом, отдельным от контракта и юридически не связанным с ним. Однако банк-эмитент открывает (выставляет) аккредитив на основании заявления импортера. А заявление, естественно, составляется на основе контракта, заключенного между импортером и экспортером. В связи с этим советуем вам при заключении контракта оговорить с продавцом детали аккредитива. Некоторые наши клиенты оговаривают в приложении к контракту проект заявление импортера на открытие аккредитива. Это позволяет избежать недоразумения между партнерами (когда выставленный аккредитив противоречит условиям контракта)

Аккредитив — это документ банка, а не импортера. Аккредитив признается в мире документом, отдельным от контракта и юридически не связанным с ним. Однако банк-эмитент открывает (выставляет) аккредитив на основании заявления импортера. А заявление, естественно, составляется на основе контракта, заключенного между импортером и экспортером. В связи с этим советуем вам при заключении контракта оговорить с продавцом детали аккредитива. Некоторые наши клиенты оговаривают в приложении к контракту проект заявление импортера на открытие аккредитива. Это позволяет избежать недоразумения между партнерами (когда выставленный аккредитив противоречит условиям контракта).

Операции с аккредитивами требуют исключительно точного языка формулировок и недвусмысленных терминов. Поэтому условия, оговариваемые в аккредитиве, должны быть сформулированы предельно ясно и четко. Покупатель и продавец должны иметь одинаковое понимание формулировок и терминов аккредитива.

Набор условий, оговариваемых в аккредитиве, весьма стандартный. Однако, если у покупателя есть особые сомнения по поводу добросовестности продавца, в аккредитив могут быть введены дополнительные условия.

Таким образом, должным образом оформленный документарный аккредитив является самой надежной формой оплаты при осуществлении коммерческих сделок.

Акцепт счёта

Итак, что значит «счёт акцептован»? Акцептом называется ответ о принятии платежа получателем. В переводе с английского accept – «соглашаться», «принять».

Трактовка понятия «акцептованный счёт» зависит от ситуации, в общем случае это принятие условий письменного документа (в данном случае — по аккредитиву). По нормам РФ такое согласие должно быть полным (не частичным). А также безоговорочным.

Подведём итоги. Для понимания правильного применения данного финансового документа, нужно разбираться в его разновидностях, учитывать подводные камни и грамотно использовать его преимущества для процветания предприятия.

Сфера применения аккредитивов

Экспортно-импортные операции

При заключении международных торговых сделок аккредитив служит для защиты расчетов между сторонами, а также как источник финансирования контрактов. Области применения:

  • экспорт/импорт любых товаров, услуг, работ и объектов интеллектуальной собственности;
  • продажа/покупка акций или доли в компании.

Торговые операции внутри страны

Аккредитивы пользуются популярностью и при расчетах между компаниями на территории РФ. Статистика Банка России показывает стабильный рост сделок по количеству и сумме:

Год Количество платежей, тыс. единиц Объем платежей, млрд руб
2010 45,7 112,1
2011 47,6 163,7
2012 71,8 252,7
2013 96,2 355,9
2014 120,4 494,4
2015 118,5 440,0
2016 199,4 775,3
2017 269,6 1081,2
2018 435,2 1906,4

Области применения внутрироссийских аккредитивов:

  • покупка/продажа объектов недвижимости, любых товаров, услуг, работ и объектов интеллектуальной собственности;
  • продажа/покупка акций или доли в компании.

Крупные сделки между физическими лицами

Законодательство позволяет использование аккредитивной формы расчетов при заключении сделок между физическими лицами для приобретения квартир, дач, автомобилей, предметов искусства и другого дорогостоящего имущества. Но чаще встречается при сделках с недвижимостью, потому что в остальных случаях, как правило, передачу имущества можно провести одновременно с оплатой – покупатель сразу проверяет товар и принимает решение платить за него или нет.

Для оформления аккредитива при покупке недвижимости покупатель после заключения договора купли-продажи открывает в банке счет и вносит на него деньги. Затем пишет заявление на открытие аккредитива в пользу продавца. Продавец, в свою очередь, регистрирует в Росреестре переход права собственности и предоставляет оригиналы подтверждающих документов в банк. Если все в порядке, то банк выплачивает продавцу всю внесенную покупателем сумму.

Пример
Житель Москвы решил продать свою дачу в Подмосковье. На предложение откликнулся покупатель из Ярославля. При личной встрече в московском агентстве недвижимости они договорились о цене и заключили договор купли-продажи. Как правило, деньги при покупке недвижимости передаются из рук в руки или через банковскую ячейку, но покупатель не захотел рисковать и везти крупную сумму наличными в другой город. По совету риэлтора стороны прописали в договоре аккредитивную форму расчетов. Покупатель вернулся в Ярославль и открыл в Сбербанке аккредитив на имя продавца. Затем продавец переоформил права собственности и обратился в ближайшее к его дому отделение Сбербанка. В течение часа банковский сотрудник проверил наличие на оригинале договора купли-продажи отметки о регистрации в Росреестре и оформил выдачу денег – сделка состоялась.

Плюсы аккредитива при продаже квартиры для физических лиц: безопасные расчеты без использования наличных денег, проверка банковскими специалистами документов, подтверждающих переход права собственности на жилье с продавца на покупателя (а именно регистрацию сделки в Росреестре), возможность для продавца забрать деньги без личного присутствия покупателя.

Как покупателю защитить себя от незаконных действий поставщика

Аккредитив по сути своей является гарантией безопасности сделки, но все же не полностью страхует покупателя от нарушений со стороны контрагента. Маловероятно, что плательщик потеряет все деньги, но вполне возможно, что получатель сделает попытку злоупотребить своими возможностями.

Давайте рассмотрим несколько наиболее распространённых примеров.

1. Поставщик (продавец) может отказаться исполнять договор, в результате чего поставка не будет осуществлена. Деньги покупателя вернутся в оборот не раньше, чем истечет срок аккредитива.

Как предотвратить возможность такого развития событий?

  • Во-первых, покупателю следует позаботиться о включении в основной договор пункта, посвященного штрафам за задержку поставки.
  • Во-вторых, сторонам необходимо заранее определиться с периодом действия аккредитива. Он должен предусматривать возможность неумышленной просрочки на несколько дней.

Если же вышеописанные меры не помогли, и поставка не состоялась, покупатель может обратиться в суд и потребовать от поставщика возмещения убытков. К убыткам относятся:

  • комиссия за услуги банка по открытию аккредитива;
  • переплата при покупке аналогичного товара у другого продавца;
  • проценты на период действия аккредитива, которые должны были бы начисляться на сумму средств, замороженных на счете аккредитива;
  • проценты по кредиту, уплаченные в пользу банка (если аккредитив был открыт путем получения кредита);
  • другие суммы.

Впрочем, необходимо напомнить, что взыскать убытки в полном объеме удается немногим. Это длительный процесс, который не всегда приводит к желаемому результату. Можно потерять время и средства, но так ничего и не добиться.

2. Поставщик может отгрузить некачественный товар, неверное количество товара или вообще не тот товар, который был заказан, а после – предоставить банку на рассмотрение все нужные для исполнения аккредитива бумаги и получить деньги.

Чтобы этого не случилось, покупателю следует:

  • Внести в условия аккредитива пункт, согласно которому продавец должен будет предоставить в банк различные сертификаты, в первую очередь – качества товара. Не лишним будет предусмотреть и сертификаты о количестве, происхождении товара, а также бумаги о его соответствии стандартам и требованиям – например, ветеринарного или санитарного контроля. Все эти документы должны быть выданы уполномоченными организациями.
  • В основной договор внести пункт о санкциях за поставку некачественного товара, неверного количества товара, не того товара.

3. Продавец может подделать необходимые бумаги, предъявить их банковским работникам и получить деньги, не обременяя себя поставкой товара.

Но у покупателя всегда есть возможность:

  • Перед заключением сделки навести справки о продавце. Для этого следует воспользоваться государственными реестрами, Интернет-ресурсами, материалами СМИ.
  • Включить в условия аккредитива пункт, согласно которому продавец должен предоставить в банк документ, не подлежащий подделке. Это может быть, к примеру, сертификат качества, выдаваемый определенным учреждением, которое славится тем, что подделать его бланки крайне сложно.

Но если продавцу все же удалось провести покупателя, последний должен как можно скорее узнать, была ли у банка возможность определить подлинность документов. Как правило, это приводит к судебному спору с банковским учреждением. Если же в ходе судебных разбирательств выяснится, что определить подделку было не сложно, но работник банка этого не сделал, на банк будет возложено обязательство выплатить покупателю компенсацию в размере той суммы, что была выдана недобросовестному продавцу.

Подделка документов является преступлением. Покупатель должен обратиться в полицию и требовать возбудить уголовное дело в отношении продавца. В таком случае у него появится шанс впоследствии заставить недобросовестного поставщика возместить убытки и вернуть средства, которыми тот завладел незаконно.

Правда, иногда винить в происшедшем следует не только продавца, но и банковского служащего, допустившего ошибку. Если аккредитив был исполнен из-за его невнимательности, покупатель имеет право рассчитывать на компенсацию от банка, что подтверждается судебной практикой.

Завершая разговор об аккредитиве, напомним, что условия его исполнения в деталях изложены в пунктах 6.15–6.33 Положения № 383-П, а также в 867-873 статьях ГК РФ.

Рекомендуем почитать:

Что такое факторинг

Факторингом называются услуги, которые предоставляются предпринимателю банком или факторинговой компанией в обмен на право востребования с его клиента денег за поставленные товары.

Наши группы:

Юридическая сторона вопроса

На территории нашей
страны все расчёты по аккредитивам
регулируются положениями изложенными
в третьем параграфе Федерального закона
№14-ФЗ (статьи с 867 по 873).

В частности в
статье 867, описывающей общие положения
о расчётах по аккредитиву, говорится
об обязанности банка-эмитента выполнить
по отношению к бенефициару одно из
следующих действий (после того как
бенефициар, в свою очередь, предоставит
доказательства выполнения своей части
сделки):

  1. Произвести
    платёж;
  2. Акцептовать
    и оплатить переводной вексель (тратту);
  3. Совершить
    иные действия предусмотренные условиями
    аккредитива.

Кроме этого
говорится о том, что банк-эмитент может
передать полномочия по аккредитиву
другому банку (исполняющему). При этом
исполняющий банк может как принять, так
и отказаться от этих полномочий (частичные
принятие или отказ в данном случае не
допускаются).

В статьях 868-870
изложены положения касающиеся различных
видов аккредитивов:

  • Отзывной
    аккредитив;
  • Безотзывной
    аккредитив;
  • Подтверждённый
    аккредитив;
  • Переводной
    (трансферабельный) аккредитив.

Статья 871 посвящена
вопросам исполнения аккредитива. В ней,
в том числе, регламентируются
взаимоотношения (и порядок взаиморасчётов)
между исполняющим банком и банком
эмитентом.

В статье 872
говорится об ответственности банков.
В частности о том, что и банк-эмитент и
подтверждающий банк несут солидарную
ответственность за то что аккредитив
не будет исполнен (или будет исполнен
ненадлежащим образом). Естественно, при
этом речь идёт о необоснованном
неисполнении аккредитива (предполагается
что все условия по нему со стороны
бенефициара были выполнены).

Оговаривается
и то, что исполняющий банк (принявший
поручение по исполнению аккредитива)
несёт ответственность перед
банком-эмитентом, а тот, в свою очередь,
отвечает непосредственно перед
плательщиком открывшем в нём аккредитив.

Наконец в статье
873 излагается порядок закрытия аккредитива.
Он подлежит закрытию в следующих случаях:

  1. Когда истекает
    его срок;
  2. После того
    как он будет полностью исполнен;
  3. Если бенефициар
    или плательщик подадут заявление об
    отказе или отзыве аккредитива.

Помимо положений
гражданского кодекса существуют ещё и
внутренние положения ЦБ РФ (№383-П от
19.06.2012) регламентирующие порядок
проведения расчётов по аккредитиву. В
том числе здесь перечислены основные
(обязательные) реквизиты, которые должны
быть указаны при оформлении аккредитива:

  • Порядковый
    номер и дата составления;
  • Сумма денежных
    средств подлежащая к оплате по
    аккредитиву;
  • Реквизиты
    плательщика, бенефициара и банка-эмитента;
  • Срок в течение
    которого предусматривается действие
    аккредитива;
  • Тип аккредитива;
  • Способ которым
    аккредитив должен быть исполнен;
  • Список всех
    тех документов, которые должны быть
    предоставлены бенефициаром для
    доказательства выполнения им всех
    условий сделки;
  • Сроки
    предоставления означенных выше
    документов;
  • Размер и
    порядок оплаты комиссионных банку;
  • Кроме этого
    в реквизитах допускается указание
    другой необходимой информации.

Вы можете поделиться этой статьёй на своей странице в соцсетях:

Словарь трейдера

olegas ›

Торгую га финансовых рынках с 2008 года. Сначала это был FOREX, затем фондовая биржа. Сначала занимался преимущественно трейдингом (краткосрочными спекуляциями на валютных рынках), но сейчас все больше склоняюсь к долгосрочным инвестициям на фондовом рынке. Хотя иногда, дабы не терять форму и держать себя в тонусе, балуюсь спекуляциями на срочном рынке (фьючерсы, опционы). Пишу статьи на сайт ради удовольствия.

Что такое аккредитив

Аккредитив – это форма безналичных расчетов, при которой покупатель и продавец взаимодействуют не напрямую, а с привлечением банков-посредников, которые следят за выполнением условий договора и проверяют предусмотренные сделкой коммерческие документы до перечисления денег.

Пример
Российская компания решила заказать в Китае партию детских игрушек. После месяца поиска нашелся поставщик, который предложил отгрузить товар в нужном ассортименте и по выгодной цене.Но возникло затруднение при переговорах о моменте оплаты по договору поставки. Китайская сторона настаивала на предоплате в 60% от суммы сделки, без которой они не согласны отправлять груз – у них уже был негативный опыт с задержками выплат от других покупателей. Российская сторона, в свою очередь, хотела оплатить товар после отгрузки на склад – поставщик новый, игрушки могут оказаться некачественными или не соответствовать документам. Чтобы не упускать выгодную сделку, было решено, что российская компания оформит аккредитив на всю сумму договора. Так китайская компания получила гарантию своевременной оплаты, а российская компания гарантию, что деньги будут списаны с ее счета только после получения и проверки товара.

Кто является участниками сделки

  • Покупатель (плательщик, приказодатель, аппликант) – физическое или юридическое лицо, которое должно рассчитаться за поставленный товар или оказанную услугу. Именно покупатель оформляет поручение в банке об исполнении (раскрытии) аккредитива на имя продавца.
  • Продавец (получатель средств, бенефициар) – физическое или юридическое лицо, которое должно поставить товар, оказать услугу или выполнить работы в пользу покупателя и получить от него оплату. Для получения причитающихся ему денег должен обратиться в банк и предоставить заранее согласованный пакет документов.
  • Банк-эмитент – принимает от покупателя заявление на оформление аккредитива и открывает для него счет для внесения денег, а также дает банку продавца полномочия на исполнение аккредитива.
  • Исполняющий банк по аккредитиву – это финансовое учреждение, которое в соответствии с инструкциями банка покупателя и при условии получения подтверждающих документов выплачивает деньги продавцу.

Важно отметить, что функции исполняющего банка и банка-эмитента может выполнять одно и то же банковское учреждение. Например, такие формы взаимоотношений практикуются при оформлении сделки внутри одной страны

Преимущества и недостатки аккредитива

Изображение с сайта сталинка.com.ua

К положительным сторонам можно отнести:

  • Юридическое контролирование договора.
  • Снижение риска поставщика не получить денежных средств.
  • Гарантия своевременных поставок для покупателя.
  • Возможность получения сверхприбыли со средств покупателя.
  • Возможность экономии на процентных платежах в отличие от обычного кредитования.

Отрицательные стороны:

  • Без предоставления документов, определенных при составлении договора денежные средства не поступят на счет получателя.
  • Длительность сделки из-за большого объема документов.
  • Законодательство может ограничить сделки по аккредитивам.
  • Достаточно высокие комиссии за услуги.

Плюсы и минусы банковского аккредитива

Аккредитив, как и любая другая банковская услуга, имеет свои положительные и отрицательные стороны. К таковым относятся:

Достоинства Недостатки
  • Юридическая безопасность. Как покупателю, так и продавцу не стоит беспокоиться за юридическую частоту сделки. Все заключенные договора проверяются и строго контролируются.
  • Отсутствие рисков. Этот пункт наиболее важен для обеих сторон процесса. Покупатель уверен, что он получит товар, а продавец не беспокоится за поступление денежных средств.
  • Соблюдение временных ограничений. Обе стороны выполняют условия договора в заранее оговоренный срок.
  • Возможность экономии денежных средств на процентах. В отличие от кредитования.
  • Отпадает необходимость в пересчитывании, и в проверке на подлинность денежных средств.
  • Получатель не сможет получить свои деньги, если продавец не представил в банк соответствующую документацию.
  • Большой объем документации может увеличить длительность сделки. Не стоит забывать, что на проверку бумаг банком тоже понадобится определенное количество времени.
  • Законодатель может в любой момент внести ограничения по аккредитивным сделкам.
  • Банк взимает достаточно высокий уровень комиссии.
  • Далеко не все банки могут открывать аккредитивный счет, и работать с ним.

В общем итоге все плюсы и минусы можно отнести к двум составляющим, наиболее важным для любого человека. Это с одной стороны защита от мошенников, а с другой – дополнительные траты за банковские труды, которые могут составлять довольно приличные суммы.

В заключении хотелось бы отметить, что рынок сбыта, так же как и рынок недвижимости в большинстве случаев подвержен мошенническим действиям. Обычному человеку, в силу своего возраста, загруженности либо других обстоятельств, зачастую бывает сложно проверить честность другой стороны. В таких моментах наличие третьего лица, которое бы взяло на себя ответственность за сделку, просто необходимо. А дополнительная плата банку за его работу пойдет только на пользу, как покупателям, так и продавцам.

Виды

Схема расчетов пользуется популярностью. Выбрав ее, обе стороны получают выгоду. Продавец сможет быть уверенным в том, что оплата точно поступит, а покупатель защитит себя от образования долга. Популярность способа расчетов привела к тому, что сегодня существует целый перечень видов схем. К ним относятся аккредитивы:

  1. Резервный. Вид еще иногда называют гарантийным. Используя метод, стороны получат подтверждение, что денежные средства будут переведены продавцу даже в том случае, если покупатель решит не выполнять свою часть договора.
  2. Безотзывный. Выбрав данный вид схемы расчетов, покупатель не сможет самостоятельно отозвать или изменить нюансы аккредитива.
  3. Возобновляемый. Разновидность применяется, если оплата договора совершается поэтапно. Средства со счета покупателя списываются частями в установленном размере и переводятся на счет продавца. При использовании данной схемы выполняется автоматическое пополнение счета компании, предоставляющей товар или услугу, до момента, пока вся сумма не будет выплачена.
  4. Отзывной. У покупателя будет присутствовать возможность изменения условий перечисления средств или их отзыва. При этом согласие продавца на выполнение действия не требуется.
  5. Покрытый. Возместить долг продавцу обязан банк, в котором находится счет покупателя.
  6. Переводной или трансферабельный. Продавец, являющийся одной из сторон договора, может передать часть средств, которые должен перечислить покупатель, третьему лицу. Для этого необходимо посетить банк, выполняющий аккредитивную схему расчетов, и сообщить о своем желании.
  7. Непокрытый. Денежные средства выплачивает продавцу кредитное учреждение, в котором находится счет покупателя. При этом поручение на осуществление операции оформляется раньше, чем клиент внесет необходимую сумму.

Выбор вида схемы зависит от особенностей сделки, которую заключили стороны.

Схема проведения расчетов по аккредитиву

Шаг #1: Заключение договора между покупателем и продавцом

Продавец и покупатель составляют договор (поставки, купли-продажи, оказания услуг и прочие), в котором обязательно прописывается аккредитивная форма расчетов. При этом нужно понимать, что банки-участники несут ответственность исключительно за проверку коммерческих документов и перечисление денег. К качеству поставленных товаров и оказанных услуг они не имеют отношения.

Шаг #2: Открытие аккредитива

Покупатель предоставляет в банк-эмитент документы, оформленные совместно с продавцом, и пишет заявление. Оплачивает комиссионное вознаграждение и вносит всю сумму на аккредитивный счет. Сделка также может финансироваться кредитными средствами либо по соглашению с банком-эмитентом деньги могут быть внесены позже. Условия аккредитива для продавца и покупателя будут зависеть от выбранного вида аккредитива, а также от требований банка-эмитента.

Пример
В «Промсвязьбанке» у юрлица-покупателя есть возможность открыть трансферабельный, подтвержденный или неподтвержденный аккредитив. В заявлении нужно указать условия поставки, способ исполнения аккредитива, описание поставляемых товаров (работ, услуг), перечень документов и другие параметры сделки в соответствии с установленной банком формой. Дополнительно «Промсвязьбанк» предлагает услугу постфинансирования – покупатель может использовать кредитные средства банка для оплаты товаров (услуг) продавца в рамках подтвержденного аккредитива.

Шаг #3: Уведомление об открытии аккредитива

Банк-эмитент составляет и отправляет уведомление в исполняющий банк о том, что был открыт аккредитив, которое содержит реквизиты продавца, сумма, срок действия, условия исполнения и другие важные параметры.Исполняющий банк, в свою очередь, направляет информирование продавцу.

Шаг #4: Выполнение продавцом своих обязательств

Продавец отгружает товары, оказывает услуги, переоформляет права собственности на недвижимость, в общем, выполняет все свои обязательства по договору с покупателем.

Шаг #5: Предоставление продавцом подтверждающих документов

Продавец собирает все документы, которые были оговорены с покупателем, и предоставляет их в исполняющий банк для проверки: транспортные накладные, счет-фактуры, коносаменты, акты оказанных услуг и прочее. Если по экспертному мнению исполняющего банка пакет документов соответствует требованиям, то он пересылает их в банк-эмитент как подтверждение исполнения аккредитива.

Шаг #6: Выплата продавцу денежных средств

На этом этапе порядок взаиморасчетов между всеми сторонами зависит от условий сделки. Например, при использовании покрытого аккредитива нужная сумма уже будет на счетах исполняющего банка и он сможет сразу перевести деньги продавцу. Если аккредитив является непокрытым, то исполняющий банк будет снимать деньги с корреспондентского счета банка-эмитента, запрашивать у него банковский перевод или использовать другой способ возмещения понесенных расходов.